+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Причины снижения эффективности банковской деятельности 2019 год

В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности кредитных организаций в транснациональном масштабе.

В современной научной литературе существует множество трактовок понятия «эффективность», но все они в итоге сводятся к двум общим определениям:

1. эффективность есть соотношение затрат ресурсов и результатов, полученных от их использования;

2. эффективность есть социально-экономическая категория, показывающая влияние способов организации труда участников процесса, на уровень достигнутых ими результатов.

Оценку эффективности банковской деятельности чаще всего приводят, используя первое положение, согласно которому эффективность банка или банковской системы рассчитывается исходя из близости значений показателей деятельности каждого банка (например, издержек, прибыли и т. д.) к некой, заранее определенной границе эффективности.

В рамках данного положения существуют параметрические (Stochastic Frontier Approach (SFA), Distribution-Free Approach (DFA), Thick Frontier Approach (TFA)) и непараметрические методы оценки эффективности банков (Data Envelopment Analysis (DEA), Free Disposal Hull (FDH)). В отечественной литературе описание данных методов можно, например, встретить в работе Ф.Т. Алескерова и В. М. Солодкова.

В соответствии с этими подходами «индекс эффективности» наблюдаемых банков определяется мерой расстояния точки, описывающей производственный процесс данной кредитной организации, от некой заданной границы производственных возможностей, или границы эффективности. Банки, соответствующие этой границе, являются полностью эффективными, а неэффективность остальных кредитных организаций растет с увеличением их расстояния от заданной производственной границы. При этом значение указанного индекса колеблется в интервале от 0 до 1 (банк с индексом, например, 0,82 будет эффективнее, чем банк с индексом 0,79). Высшим же критерием эффективности банка служит степень близости полученного показателя к границе производственных возможностей. Такой границей, например, могут быть финансовые результаты банка – лидера отрасли. В этом случае показатели лидера принимаются в качестве условной границы, а дистанция, отделяющая другие фирмы от этой границы, показывает уровень их эффективности (или неэффективности).

Таким образом, при помощи данного инструментария можно более или менее точно судить о скрытых резервах той или иной кредитной организации, или же, говоря другими словами, о том, каковы дополни — тельные возможности повышения эффективности банка в рамках конкретных, заданных условий его деятельности.

В ставшей уже классической работе A. N. Berger и D. B. Humphrey приводятся результаты 130 исследований различных аспектов эффективности банковской деятельности, охватывающих более 20 стран мира. При этом обращает на себя внимание тот факт, что вопросам межстранового сопоставления эффективности банков посвящено достаточно мало исследований. Причем во всех этих работах оцениваются банки, функционирующие примерно в одних и тех же институциональных условиях: это либо исключительно североевропейские страны3 , либо страны, входящие в «Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР)», либо ограниченное число экономически развитых европейских стран. Однако даже в этих условиях сопоставление полученных результатов и определение того, какие банки являются наиболее эффективными, является весьма затруднительным.

Как правило, проблемы с сопоставлением полученных результатов возникают ввиду того, что регулятивные и экономические факторы внешней среды (структура экономики в целом и финансовой системы в частности, характер и особенности проводимой государством макроэкономической политики, специфика институциональных реформ в финансовом секторе и др.), в которой функционируют банки, могут значительно отличаться, что приводит к отсутствию общей границы эффективности и, как следствие, к неточностям в определении ее конечных показателей.

При этом одним из наиболее существенных факторов внешней среды, значительно усложняющих проведение межстранового анализа банковской эффективности, является различие в подходах к определению того, что, собственно, можно считать главным критерием эффективности кредитной организации. Даже среди такой единой и монолитной, на первый взгляд, группы стран с развитой рыночной эконом кой существуют во многом различные принципы оценки эффективности банков, не говоря уже о странах с переходной экономикой. Поэтому, ставя перед собой подобную задачу, необходимо четко представлять, что конкретно понимается под термином «эффективность банка» в странах с различными типами (степенью развития) финансовых систем и оценками их эффективности.

Так, в странах с развитой рыночной экономикой широко используется подход, согласно которому основным критерием эффективности того или иного банка выступает рост рыночной стоимости его акций или рост рыночной стоимости бизнеса в целом.

Подобная двойственность в выборе основного критерия эффективности: стоимость акций или стоимость бизнеса, – во многом объясняется особенностями деятельности банков, присущими современным финансовым системам стран с развитой рыночной экономикой.

В экономической теории принято различать два способа организации финансовой системы: англосаксонский (США, Великобритания) и континентальный (Германия, ряд стран Центральной Европы, а также Япония). При этом основным признаком, определяющим тот или иной тип финансовой системы, является роль коммерческих банков в обеспечении деятельности и финансировании промышленных корпораций.

Как правило, финансовые системы англосаксонского типа характеризуются высочайшим уровнем развития фондового рынка, поэтому основным инструментом привлечения организациями финансовых ресурсов для развития бизнеса служат выпуск акций и облигаций, а также других эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг.

Банковские кредиты в основной своей массе достаются малому и среднему бизнесу. Крупные предприятия удовлетворяют свои потребности в инвестиционных и финансовых ресурсах в первую очередь за счет средств акционеров, т. е. за счет размещения акций на фондовом рынке. Основная масса банковских кредитов носит краткосрочный характер. При этом контроль за промышленными предприятиями рассредоточен между огромным числом мелких акционеров. Доля банков здесь невелика, а крупнейшими акционерами, как правило, являются пенсионные и другие фонды.

Крупные и ликвидные рынки ценных бумаг позволяют собрать всю информацию о новых технологиях и отразить ее в рыночных котировках ценных бумаг. Кроме того, на ликвидных рынках экономические агенты, обладающие ценной информацией о компаниях, могут быстро получить выигрыш путем купли-продажи их ценных бумаг, что дополнительно стимулирует поиск новой информации.

В рамках данной финансовой системы инвесторы ищут спекулятивные ниши и в первую очередь рассчитывают на быстрый рост курса акций. Интересы инвесторов носят преимущественно краткосрочный характер и не связаны напрямую с отдачей от инвестиционных проектов. Поэтому главным критерием оценки эффективности топ-менеджеров банков и компаний в США, а также бизнеса является максимальное увеличение стоимости акций в интересах акционеров.

Следует особо подчеркнуть, что рыночная цена обращающихся на рынке акций соответствует понятию капитализации, которое не следует смешивать с понятием рыночной стоимости таких акций (дисконтированный денежный поток к акционерам). Стратегической целью бизнеса в англосаксонской модели служит именно рост рыночной стоимости акций и акционерного капитала. Этот показатель используется для крупных компаний и для малого бизнеса, для акционерных обществ и для обществ с ограниченной ответственностью. Как показывает практика, критерий роста рыночной стоимости для акционеров2 (акционерного капитала) не противоречит и не ущемляет интересы других участников бизнеса (кредиторов, работников), так как способствует развитию бизнеса компании в целом.

Финансовую систему континентального типа отличает несколько иная модель бизнеса и финансового рынка, характерными чертами которой являются:

1. тесная связь между банками и промышленным сектором (в промышленности, как правило, доминирует небольшое количество крупных акционеров, значительная часть которых – банковские институты), и, как следствие, основным инструментом привлечения предприятиями финансовых ресурсов для своего развития является банковское кредитование;

2. сравнительно низкий уровень развития финансовых рынков, прежде всего рынков рискового капитала;

3. трансформация сбережений главным образом в форму краткосрочных и долгосрочных кредитов через сеть коммерческих банков и других сберегательных институтов;

3. отсутствие у коммерческих банков строгих ограничений в выборе вложений и контроле за деятельностью корпораций.

Как отмечают И. А. Никонова и Р. Н. Шамгунов, в странах с данным типом финансовой системы повышение стоимости бизнеса в интересах акционеров считается антиобщественной политикой, что объясняется структурой собственности и управления (преобладание крупных институциональных инвесторов в числе акционеров компаний, большая роль профсоюзов). Поэтому для континентальной модели бизнеса главной целью и критерием оценки эффективности является рост рыночной стоимости компании/банка (бизнеса) в целом, отражающий интересы его собственников, кредиторов, работников, государства. Этот критерий применяется для коммерческих организаций разного масштаба, различных отраслей и организационно-правовых форм.

Однако у рассмотренных выше финансовых систем есть нечто общее, что их объединяет и отодвигает рассмотренные отличия на второй план, а именно: в обоих случаях, как мы видим, в качестве главного критерия эффективности деятельности того или иного финансового посредника используется его способность к достижению четко поставленной цели – рост стоимости акций или рост стоимости бизнеса в целом.

Таким образом, в данном случае можно говорить о своего роде целевом подходе к оценке эффективности банка: все действия менеджмента кредитной организации априори направлены на рост стоимости банка/бизнеса, причем достижение заданной цели в обоих случаях происходит в стабильной институциональной среде с четко определенными и надежно защищенными правами собственности, высоким качеством защиты контрактов, независимой судебной системой. Достижение же отдельных показателей, активно использующихся в практике финансового анализа (ROA, ROE, коэффициент эффективности), по сути, является вторичным по отношению к росту стоимости банка/бизнеса.

Для России характерной особенностью финансового рынка и превалирующей моделью бизнеса является преимущественное использование долговых, а не долевых инструментов финансирования (кредиты, облигации, векселя и др.). Учитывая, что рыночная экономика в стране только формируется, а факторы нестабильности и неопределенности еще во многом превалируют в сознании собственников и топ-менеджеров, понятие «эффективность» в большинстве случаев определяется либо через способность коммерческого банка к достижению в краткосрочной перспективе определенных финансовых показателей (прибыль, рентабельность), либо к удовлетворению иных интересов собственников данной кредитной организации.

С одной стороны, подход к измерению эффективности через показатели прибыли, рентабельности капитала или рентабельности активов подкупает своей простотой, четкостью, наглядностью и является относительно честным и удобным именно для сравнения банков с похожими структурами в противоположность другим отраслям.

С другой стороны, часто не учитывается тот факт, что ни один из названных показателей результатов деятельности не является долгосрочным. Прибыль или рентабельность акционерного капитала, как правило, не дают перспективного взгляда на положение дел. В них закладывается информация в лучшем случае на несколько последующих лет. Более того, такой показатель, как прибыль, ориентирован главным образом на управление счетом прибылей и убытков и весьма слабо отражает фактические объемы и сроки возникновения денежных потоков. Показатели прибыли оценивают эффективность деятельности организации за прошедший период времени, а не ее возможности и будущий потенциал.

На первый взгляд может показаться, что достижение финансовых показателей – это все тот же целевой подход к эффективности, что и используемый в западных странах. Однако достижение заранее поставленных целей отражает, прежде всего, предсказуемость и действий менеджмента организации, и стабильность внешней среды, в которой функционирует банк. Использование же в качестве высшей цели показателей, которые по своей экономической сути являются краткосрочными и с помощью которых весьма затруднительно делать прогноз о будущем организации, противоречит самой логике целевых моделей эффективности.

Объяснением приверженности многих отечественных финансистов именно такому пониманию термина «эффективность» (рост показателей прибыли и рентабельности) может, по нашему мнению, служить следующее предположение.

Быстро меняющаяся и зачастую непредсказуемая рыночная среда, свойственная переходным экономикам, вынуждает большинство организаций, функционирующих в данных условиях, задумываться не о средне- и долгосрочных планах развития, а о том, как выжить в такой ситуации и, по возможности, не растерять то, что уже имеешь (или, во всяком случае, минимизировать потери). Такой критерий выживания порождает мысль, согласно которой отношение банков к своей среде обусловлено единственным фактором – приспособляемостью к неопределенному миру, что приводит к весьма пассивным действиям. В этих условиях банку требуются некие финансовые ориентиры, или маяки, которые бы сигнализировали и руководству банка, и потенциальным инвесторам о том, что данная кредитная организация не просто выжила и каким-то образом существует в агрессивной внешней среде, но к тому же является рентабельной, а также получает некую прибыль, т. е. вполне эффективна.

Следует особо подчеркнуть, что неблагоприятными для многих отечественных частных банков факторами могут выступать не только ухудшение макро- экономической ситуации в стране и действия регулятора, направленные на ликвидацию кредитных организаций, нарушающих законодательство, но и, на- пример, набравшая в конце ХХ в. в международной банковской практике силу и докатившаяся уже и до России волна слияний и поглощений.

Как известно, помимо частных коммерческих банков, в российской финансовой системе присутствуют и государственные банки – кредитные организации, основными акционерами которых являются различные государственные институты (Банк России, Минфин и др.). Международные рейтинговые агентства, например, присваивают таким банкам высокие рейтинги поддержки, отражающие оценку готовности и возможности предоставления поддержки тому или иному банку суверенным государством или институциональным владельцем.

Иными словами, подобные кредитные организации, в отличие от большинства частных коммерческих банков, могут не опасаться критического воздействия на них внешней среды (конечно, если на политическом уровне не будет принято решения об их ликвидации или реорганизации) и сосредоточиться на реализации проектов, отвечающих интересам собственника. Эффективность управления одним и тем же банком в данном случае с точки зрения различных заинтересованных групп будет также различаться, например, кредитная организация, действующая эффективно, по оценке ее собственника, может получить весьма низкую оценку эффективности управления с позиций потенциального инвестора, т. е. при оценке эффективности необходимо учитывать, для кого и кем она проводится.

Таким образом, можно отметить, что в России для государственных банков эффективность – это главным образом нахождение оптимальных пропорций между политическими и финансовыми составляющими его деятельности. В заключение еще раз подчеркнем, что особенности той финансовой системы, в которой функционирует кредитная организация, во многом определяют и подходы, используемые при оценке ее эффективности. Остается надеяться, что с постепенным внедрением в отечественную банковскую практику между- народных стандартов ведения бизнеса, а также ростом количества российских банков, осуществивших IPO, применение такого наглядного и транспарентного критерия эффективности любой коммерческой организации, как рост рыночной стоимости ее акций, получит активное применение и в России.

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

Содержание

Это интересно:  Где найти устав ооо 2020 год

научная статья по теме ЭФФЕКТИВНОСТЬ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: МЕТОДОЛОГИЯ, КРИТЕРИИ, ПОКАЗАТЕЛИ, ПРОЦЕДУРЫ Экономика и экономические науки

Цена:

Авторы работы:

Научный журнал:

Год выхода:

Текст научной статьи на тему «ЭФФЕКТИВНОСТЬ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: МЕТОДОЛОГИЯ, КРИТЕРИИ, ПОКАЗАТЕЛИ, ПРОЦЕДУРЫ»

Эффективность банковской деятельности: методология, критерии, показатели, процедуры

В современной практике эффективность банковской деятельности оценивается на базе количественных параметров роста активов, пассивов, собственного капитала банков, их ликвидности и доходности. В силу тесной взаимосвязи с производством банки способны как ускорять общественное развитие, так и способствовать образованию диспропорций, вызывающих противоречия в движении капитала. Проблеме эффективности банковской деятельности до сих пор не уделено должного внимания. В статье содержится анализ теоретических и практических аспектов данной проблемы.

доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой «Банки и банковский менеджмент» Финансового университета при Правительстве РФ, заслуженный деятель науки Российской Федерации

аспирант кафедры «Банки и банковский менеджмент» Финансового университета при Правительстве РФ, ведущий специалист управления стратегии, методологии и мониторинга по работе с просроченной задолженностью ПАО РОСБАНК

В современной науке и практике вопрос повышения эффективности банковской деятельности приобретает особое значение. Банки, аккумулирующие огромные ресурсы и перераспределяющие их в соответствии с интересами товаропроизводителей и населения, оказывают существенное влияние на развитие общества. Банки тесно связаны со всеми сферами жизни, поэтому они способны противостоять реальным угрозам и препятствовать образованию противоречий в общественном развитии.

Время требует новых подходов

К сожалению, данная тема как в мировой, так и в национальной экономической науке и банковской практике не получила должного развития. Существуют лишь общие взгляды на отдельные аспекты вопроса, а общепринятой трактовки сущности эффективности банковской деятельности и ее измерения нет.

Пожалуй, самым распространенным является традиционное толкование термина «эффективность» как

соотношения результатов и затрат на их достижение. Подобное представление отличается четкостью и лаконичностью, однако по сути своей оно приближено к толкованию термина «коммерческая эффективность», который в свою очередь отождествляется с рентабельностью [1].

Такой подход при всей его привлекательности не применим в условиях современной экономики, характеризующейся сложностью и многокомпонентностью экономических связей, поскольку он не отвечает основам системного анализа. Сегодня становится важным не просто рассчитать значение отдельных показателей деятельности банка, таких как рентабельность капитала, рентабельность активов, процентная и непроцентная маржа банка, но и дать их интерпретацию.

В современных условиях общество, в том числе сам банк, его контрагенты и регулятор в лице Банка России — заинтересованы в получении более глубокой и детальной информации, которая одновременно будет сведена в единый оценочный показатель или их группу. Решение этой задачи требует уточнения количественных характеристик банковской деятельности во взаимосвязи с качественными показателями, которым сегодня пока не уделяется должного внимания, тогда как именно они позволяют определить вклад кредитной организации в благополучие общества и развитие отечественной экономики.

Две составляющие общественной эффективности

Согласно законодательству банк — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности определенный набор банковских операций. Однако данная формулировка представляет собой лишь юридический подход, фиксирующий четкие рамки банковской деятельности и отличающий ее от деятельности других хозяйствующих субъектов.

С экономической точки зрения мы исходим из представления о банке как о денежно-кредитном институте, осуществляющем регулирование денежного (платежного) оборота в наличной и безналичной форме. При такой характеристике сущности банка он предстает не просто как экономический субъект, а как финансовый институт, деятельность которого тесно связана и с его собственными коммерческими интересами, и с интересами общества.

Очевидно, что в зависимости от социально-экономического содержания эффективность можно подразделить на общественную эффективность и коммерческую. Разумеется, и акценты в оценке такого рода могут различаться. При оценке общественной эффективности в большей степени будут проявляться мотивы соответствия деятельности кредитных организаций решению таких задач, которые вытекают из государственных интересов. Это, конечно, не снижает значимости оценки деятельности банка как коммерческого института, для которого решение государственных задач должно быть соизмеримо с имеющимися ресурсами.

Социально-экономическая эффективность тесно связана с поддержкой банками социальных целей национальной экономики. Показателем здесь может выступать степень банковского содействия развитию малого и среднего бизнеса, отдельных регионов, социально ориентированных продуктов.

Таким образом, можно предположить, что эффективность банковской деятельности — это способность кредитной организации достигать своей цели в соответствии с экономическими и социально-культурными нормами общества.

Общественная эффективность, как правило, имеет две составляющие: собственно экономическую и социально-экономическую. Общественно-экономическая эффективность может быть оценена с помощью показателей, которые характеризуют качество регулирования платежного оборота в наличной и безналичной форме. Она может быть выражена также и через степень содействия кредитных организаций экономическому развитию страны, участия банков в реализации национально значимых проектов, решения важнейших государственных задач.

Социально-экономическая эффективность тесно связана с поддержкой банками социальных целей национальной экономики. Показателем здесь может выступать степень банковского содействия развитию малого и среднего бизнеса, отдельных регионов, социально ориентированных продуктов.

К сожалению, сегодня интересы банков сосредоточены на максимизации прибыли, что не позволяет определить общий вклад кредитных организаций в развитие отечественной экономики. Это и стало одной

Abstract. Nowadays the bank efficiency is evaluated on the basis of the quantitative parameters of growth of assets, liabilities, bank capital, liquidity and profitability of the banks. Because of the close link between banks and the business sector, banks are able to both accelerate social development and promote the imbalances. The efficiency of the banking is still not analyzes enough. The article examines the theoretical and practical aspects of the issue.

Keywords. Bank efficiency, socio-economic efficiency, complex evaluation, quantitative and qualitative indicators, relatively complete set of indicators.

Ключевые слова. Эффективность банковской деятельности, социально-экономическая эффективность, комплексная оценка, количественные и качественные показатели, условно полный набор показателей.

из причин неэффективного развития банковской системы [2].

Эффективность банковской деятельности можно классифицировать по результативности выполнения кредитными организациями своих функций по аккумуляции свободных денежных средств в экономике, в том числе средств населения — посреднических функций. Отдельными показателями, характеризующими выполнение кредитными организациями функции по регулированию денежного обращения, может стать степень развитости системы расчетов, дающих возможность оборота капитала, эмитирования платежных средств, кредитования экономических субъектов, а также массовость обслуживания хозяйствующих субъектов и населения.

Эффективность банковской деятельности нуждается в комплексной оценке.

Ее использование способно устранить дисбаланс

интересов банка как коммерческой организации и общественного института, делая возможным совместное использование ее результатов и менеджментом кредитной организации, и надзорными органами, поскольку представления об эффективности двух этих заинтересованных групп становятся схожими.

Эффективность банковской деятельности можно классифицировать и оценивать как с макроэкономических позиций, так и с позиции отдельных кредитных организаций. При этом, несмотря на всю схожесть задач, стоящих перед оценкой банковской деятельности, ее результаты могут не совпадать при разных подходах. К примеру, не исключено, что оценка эффективности отдельного банка может частично не совпадать с интересами его акционеров, кредиторов и сотрудников, хотя с позиции общественной выгоды деятельность кредитной организации окажется высоко значимой.

Эффективность деятельности отдельного банка можно назвать операционной эффективностью. Показатели ее оценки могут включать такие индикаторы, как ROA, ROE, отношение затрат к доходам, доля проблемных кредитов в совокупном кредитном портфеле, удельный вес просроченных ссуд [3].

Для более глубокого анализа эффективности банковской деятельности может потребоваться оценка не только банка в целом, но и отдельных направлений его деятельности, проектов. «Целевую» эффективность отдельно можно охарактеризовать через эффективность банковских продуктов (кредитов, депозитов, расчетов и т. д.). Разумеется, индикаторы эффективности каждого из этих видов банковской деятельности, отражая свою специфику, будут различны.

Эффективность банковской деятельности может отражать специфику деятельности отдельных типов (видов) кредитных организаций. Очевидно, что оценка

эффективности деятельности эмиссионного банка

Для дальнейшего прочтения статьи необходимо приобрести полный текст. Статьи высылаются в формате PDF на указанную при оплате почту. Время доставки составляет менее 10 минут. Стоимость одной статьи — 150 рублей.

Эффективность банковской деятельности

1. Банковское кредитование: понятие, принципы и содержание.

Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства. Общая теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. с. 8.

Под централизованными финансами понимают экономические денежные отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и правительственных бюджетных фондах, под децентрализованными — денежные отношения, опосредствующие кругооборот денежных фондов предприятий.

Исходя из того, что финансы являются неотъемлемой частью денежных отношений, можно сказать, что роль и значение финансов зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях. Однако, не стоит отождествлять такие категории, как деньги и финансы, поскольку они отличаются друг от друга как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги — всеобщий эквивалент стоимости, а финансы — экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путём образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых ресурсов.

Главным материальным источником денежных доходов и фондов служит национальный доход страны — вновь созданная стоимость или стоимость валового внутреннего продукта за вычетом потреблённых в процессе производства орудий и средств производства. Там же. С учётом размеров национального дохода и его отдельных частей — фонда потребления и фонда накопления — определяются пропорции развития экономики и её структура. Именно поэтому во всех странах придаётся важное значение статистике национального дохода.

Финансы — неотъемлемое связующее звено между созданием и использованием национального дохода. Финансы, воздействуя на производство, распределение и потребление, носят объективный характер. Они выражают определённую сферу производственных отношений. Поэтому без участия финансов национальный доход не может быть распределён.

Крупные перераспределительные процессы протекают в сфере кредитных отношений. Финансы и кредит — взаимосвязанные категории. Они в сочетании обеспечивают кругооборот денежных фондов предприятий на расширенной основе.

Кредит представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого через банковскую систему и специальные финансово-кредитные институты. Банки аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий и населения и передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности и платности предприятиям, нуждающимся в них.

1.2. Кредитные операции банка и их виды

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определённый базовый набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

-осуществление денежных платежей и расчётов;

Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

Как было отмечено ранее, обширная функциональная сфера деятельности банков — посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

Кредитные операции — это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

-активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

-пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит — более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта.

Банковский кредит — весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.

1.3. Принципы банковского кредитования.

К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое назначение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Качества заемщика. Коммерческие банки оперируют в основном заемным капиталом, значительная часть которого может быть востребована владельцами в краткие сроки и без предварительного уведомления. Рассматривая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга — таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций. При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы. В этой связи необходимо ответить на следующие вопросы:

— кто он?

— может ли он погасить взятое обязательство?

— каков риск потери капитала при выдаче ссуды данному заемщику?

Оценивая личность клиента банк в первую очередь сосредотачивает внимание на следующих моментах: порядочность и честность, профессиональные способности. Эти ключевые качества клиента, имеют для банка первостепенное значение.

Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: “Для чего берется ссуда?”. Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для погашения долгов, выплата взносов за учебу. Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств.

Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях.

Цель определяет и форму кредита. Так, если заемщик с помощью ссуды стремится преодолеть кратковременный разрыв между поступлением средств и платежами, то наиболее подходящей формой кредита является овердрафт. Финансирование капитальных затрат требует других форм кредитования, например, срочной ссуды.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от дру-гих экономических категорий товарно-денежных отно-шений. Без возвратности кредит не может существо-вать. Возвратность является неотъемлемой чертой кре-дита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необ-ходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определен-ный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть вре-менная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахож-дения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количествен-ные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажа-ется сущность кредита, он теряет свое подлинное на-значение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. Подтверждением это-му является современное положение с денежным об-ращением в стране, на которое наряду с другими фак-торами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в креди-товании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления.

С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зави-сит нормальное обеспечение общественного воспроиз-водства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-тре-тьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает воз-можность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых мате-риальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, та-кие, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претен-дующим на его получение. Кредит должен предостав-ляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе пока-зателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверен-ность в способности и готовности заемщика возвра-тить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются по-средством анализа их баланса на ликвидность, обес-печенность хозяйства собственными источниками, уро-вень его рентабельности на текущий момент и в перс-пективе.

Оценка кредитоспособности хозорганов, испраши-вающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в опреде-ленной степени подстраховать себя от риска несвоев-ременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить со-блюдение хозорганами принципа срочности кредито-вания. Дифференциация кредитования, исходя из кре-дитоспособности хозорганов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необ-ходимым условием его нормального функционирова-ния на основах возвратности и платности. Своевремен-ность возврата кредита находится в тесной зависимо-сти не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

До недавнего времени принцип обеспеченности кре-дита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кре-дита. Это означало, что ссуды должны были выда-ваться под конкретные материальные ценности, на-ходящиеся на различных стадиях воспроизводствен-ного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обес-печенности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской пра-ктике видами кредитного обеспечения кроме мате-риальных ценностей, оформленных залоговым обя-зательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и фи-зических лиц, а также страховые полисы оформлен-ного заемщиками в страховой компании риска не-погашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспече-нием выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона “О банках и банковской деяте-льности” коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кре-диты под различные формы обеспечения кредита. Та-ким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: за-логового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственно-сти непогашения кредита.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предус-матривается обеими сторонами кредитной сделки в за-ключаемом между собой кредитном договоре.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определен-ную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого при-нципа на практике осуществляется через механизм бан-ковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Бан-ку платность кредита обеспечивает покрытие его за-трат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение при-были для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собствен-ные и другие нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

1.4. Кредитные отношения коммерческих банков

В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки.

Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с его помощью происходит перераспределение средств.

Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег, обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат заёмщиками.

Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют места хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания для признания перераспределения средств характерной особенностью банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности перераспределения средств.

Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании осуществляется передача потребительной стоимости товара его владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.

Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов и депозитов от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций возникают кредитные отношения между банками и владельцами средств, хранящихся в банках.

Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться как своеобразное перераспределение средств, при котором происходит перемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком и банком возникают кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средств вкладчику. Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк, остаётся в распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е. дальнейшее перераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесь может идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившие средства не предоставляются никому в виде ссуд.

Что же касается банковского кредитования, то обычно суммы предоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Здесь происходит равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на расчётных счетах без использования для кредитных операций других средств, хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются при погашении ссудной задолженности. Там же: С.31.

Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных кредитных операциях происходит не перераспределение средств в общепринятом понимании этого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк выступает как организация, способная с помощью кредитных операций создавать и предоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашении ссудной задолженности. В этой связи трудно рассматривать банк как организацию, осуществляющую перераспределение средств.

Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношений обусловливают целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом основании к родовому признаку «кредит», а выяснить в каждом конкретном случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, среди которых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским кредитом.

В условиях современной рыночной экономики основной формой кредита является конечно же банковский кредит.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик.

Кредиторами являются лица, как юридические так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение». — С.184.

Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству — владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных сделок — населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

В сфере банковского кредита население нашей страны выступает главным образом в качестве кредитора.

В настоящее время в качестве субъектов банковского кредита стали активно выступать органы государственной власти различного уровня. Коммерческие банки предоставляют краткосрочные кредиты:

а) для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок до окончания бюджетного периода;

б) покрытие бюджетного дефицита;

в) под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ социально-экономического развития региона.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Там же: С.184.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.

Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.

С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В таком случае дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Принцип платности кредита означает, что каждый заёмщик должен внести банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и иные нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки.

2.Пути совершенствования банковского кредитования

За последнее десятилетие система кредитования в России проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяют банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Для этого необходимо принятие соответствующих решений на государственном уровне, которые бы установили цивилизованные рамки “правил игры” для коммерческих банков, в том числе и в сфере кредитования реального сектора экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного регулирования кредитной политики.

Обращает на себя внимание отсутствие единой нормативной базы оценки финансового состояния предприятий, поскольку не имеется справочников среднеотраслевых показателей. Отсутствует единый, в том числе отраслевой, классификатор кредитоспособности и надёжности предприятий, который бы периодически публиковался, как это делается в развитых странах, и давал бы кредиторам возможность правильно оценить свой риск при предоставлении кредита. Не существует кредитных бюро, предоставляющих кредиторам кредитные истории потенциальных заёмщиков, не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заёмщиков для коммерческих банков.

По видимому, российскому банковскому законодательству при содействии министерств экономики и финансов, Центрального банка, Ассоциации российских банков лишь предстоит выработать действенные нормы для полноценного регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив уже существующие либо создав специальный закон, посвящённый кредитным операциям, как это сделано, например, в ряде зарубежных стран.

Основные направления по совершенсвованию кредитной работы должны быть изложены в Положении о кредитной политике. Положение является основным документом банка, определяющим концепцию его кредитной политики, методы и способы управления кредитным портфелем и регулирования кредитной работы банка. Положение о кредитной политике определяет стратегию развития кредитных операций на определенный период времени.

В основе концепции Кредитной политики лежит эффективное управление Кредитным портфелем Банка и его оптимизация, с целью дальнейшего увеличения кредитных вложений , повышение доходности от кредитования, снижения возможных потерь от кредитных рисков.

Кредитование — одна из основных функциональных составляющих банковской деятельности. Кредитные ресурсы предоставляются платежеспособным заемщикам, имеющим высокую репутацию и надежность. Кредиты юридическим лицам предоставляются как на финансирование отдельных проектов, контрактов, сделок , так и на пополнение оборотных средств предприятий и покрытие разрывов в платежном обороте в соответствии с разработанными бизнес-планами.

Ссуды населению предоставляются с учетом платежеспособности и обеспеченности, на цели личного потребления, а также на покупку, строительство и ремонт жилья в строгом соответствии с целевым использованием.

Принципиальная возможность выдачи кредитов и их размер определяется исходя, прежде всего, из финансового состояния заемщиков и качества предоставляемого обеспечения.

Наличие высоколиквидного обеспечения не является основанием для положительного решения о возможности выдачи кредита при неудовлетворительном финансовом положении заемщиков, а также при отсутствии реальных источников погашения кредита.

Приоритетные направления размещения кредитов:

Объективно учитывая экономическую ситуацию, также практику работы банков в РФ на рынке банковских кредитов определялись основные направления размещения кредитных ресурсов :

— Кредитование областного и городского бюджетов;

— Кредитование крупных промышленных и торгово-посреднических предприятий;

— кредитование предприятий железнодорожного транспорта;

— увеличение объемов кредитования населения, с целью сохранения ведущего положения Сбербанка на этом сегменте рынка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Банковское дело: Учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -4-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 459с.

Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 573с.

Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. — 2002. -№1. — С.3-5

Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. — 1999. -№4. -С.28-30

Захаров В.С. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и кредит. — 1999. -№1. — С.

Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. — 2000. -№5.- С.10-13.

Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. — 1997. -№10. -С.7-11.

Кредитование. — http://www.gazprombank.ru/gpb/25581

Общая теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. — 256с.

Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. — 1998.-№1. -С.15-16.

Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. — М. 1998. — 351с.

Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: Дис, 1997. — 464с.

Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. — 1999. -№4. -С.27-29.

Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. — Новосибирск: ЭКОР, 1996. — 299с.

Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. — М.: Высш. шк., 1998

Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. — 1999. -№4. -С.30-32.

Усиление нестабильности банковских систем, ее причины

Проблемы регулирования банковской деятельности центральным банком в условиях глобализации

(опорный конспект лекции)

Усиление нестабильности банковских систем, ее причины

Модификация регулирующей функции центральных банков

Проблемы и пути совершенствования регулирования банковской деятельности

Усиление нестабильности банковских систем, ее причины

Актуальность поддержания финансовой стабильности, которая становится сферой все большей ответственности государства, постоянно возрастает. За период с начала 1970-х годов локальные или системные финансовые кризисы в разной степени ощущались более чем в 120 странах. Их негативные финансово-экономические и социальные последствия затронули все страны.

Глобализация и рост нестабильности особенно четко проявляются в банковском секторе экономики, наиболее чувствительном к внешним факторам. Во многом именно с ролью банков тесно связана проблема усиления рисков неустойчивого развития в условиях финансовой глобализации.

Причины усиления нестабильности и уменьшения эффективности регулирования банковских систем в условиях глобализации:

диспропорции структуры банковских инвестиций ― одна из основных причин.

В современных условиях доходность финансовых вложений существенно превышает прибыльность вложений в реальный сектор, что приводит к изменению структуры инвестиций. Часть ресурсов банки продолжают направлять на обеспечение воспроизводственного процесса, однако все бо́льшая их часть используется для проведения спекулятивных операций на финансовом рынке, тем более, что ограничений на долю спекулятивного капитала не существует;

открытость банковских систем в рамках реализации принципа финансовой открытости национальных экономических систем, который служит краеугольным камнем всей идеологии современной модели глобализации. Этот принцип резко ограничивает экономический суверенитет национальных государств и возможности регулирующего воздействия на банковскую систему и экономику, которое является основной защитой экономики от внешних угроз;

существенное снижение эффективности механизма регулирования банковской деятельности в результате развития новых технологий и инструментов. Именно новые технологии привели к тому, что изменение ситуации на рынках стало слишком быстрым для человеческого восприятия. Финансовый сектор стал слишком сложным и динамичным, чтобы подчиняться нормам регулирования, разработанным в 20 веке. Административные рычаги становятся все менее эффективными, возможности контроля за сделками, которые осуществляют финансовые институты на международном уровне, постоянно сокращаются;

увеличениенеопределенности в деятельности экономических субъектов. Особенностью теоретических обоснований финансовой глобализации выступало утверждение, что «недостатки глобального рынка менее пагубны, чем недостатки хозяйственной деятельности государства». Однако уход государства из экономики способствовал росту степени неопределенности экономики. Резкие колебания товарных цен, цен на финансовые активы, процентных ставок существенно повысил риск в системе отношений банков с их главными контрагентами — вкладчиками, заемщиками и регулирующими органами. Значительно затрудняется оценка банками кредитных и рыночных рисков, а вкладчиками и центральным банком — ликвидности банков;

рост оппортунистического поведения[1] экономических субъектов, дестабилизация работы рыночных механизмов и появление «токсичных» финансовых инструментов, что также во многом является следствием снижения роли государства в экономике;

глобализация рисков и рост системных рисков. В настоящее время риски все чаще стали обретать глобальный характер под влиянием таких факторов, как глобализация финансовых рынков, международное разделение труда, использование валют отдельных стран и регионов в качестве резервов и средства накопления, и т.д. При этом действующая система страхования рисков, решая проблему перераспределения индивидуальных рисков, приводит к росту системного риска, порождая новый виток нестабильности.

В основе возникновения кризисных явлений в банковской системе конкретной страны в тот или иной период времени обычно лежит специфический комплекс макро- и микроэкономических факторов.

Макроэкономические факторы:

нарастание структурных дисбалансов в экономике, повышающих уязвимость банковского сектора;

недостаточный уровень развития банковской системы;

негативная динамика национальных макроэкономических показателей и внешнеэкономической конъюнктуры, в т.ч. внешние шоки. Наибольшее значение внешнеэкономическая конъюнктура имеет для развивающихся стран и стран с переходной экономикой. Резкий рост процентных ставок в развитых странах может ограничить поток иностранных инвестиций в страны с формирующимися рынками, что приведёт к росту стоимости привлечения средств иностранных инвесторов для национальных банков, в результате чего возрастёт уязвимость банковской системы. Современные эмпирические исследования показывают существование системной зависимости между возникновением банковских кризисов в странах с формирующимися рынками и изменением условий на глобальном финансовом рынке;

неадекватная и неэффективная денежно-кредитная политика;

несовершенство системы банковского надзора и регулирования (нормативно-законодательной базы, бухгалтерского учёта, стандартов по раскрытию информации и т.д.). Отсутствие достаточно эффективной системы надзора создает условия для принятия банками избыточного риска (вплоть до возможности мошенничества при проведении операций). В случае же прямого вмешательства государства банки могут принимать решения, в основе которых не лежат какие-либо коммерческие критерии (например, политически мотивированное кредитование), что увеличивает рискованность их активных операций;

низкий уровень развития системы страхования вкладов;

асимметрия информации на рынке банковских услуг и т.д.

Микроэкономические факторы:

— негативные изменения ожиданий вкладчиков;

— недостатки в менеджменте банков;

— непродуманная и неосторожная кредитная политика, ошибочные стратегии на финансовом рынке;

— принятие чрезмерных рисков;

— недостатки в организации риск-менеджмента и внутреннего контроля;

Усиление нестабильности функционирования банковских систем увеличивает риск банковских кризисов.

В настоящее время нет единой точки зрения на содержания понятия «банковский кризис», даются разные его определения. В целом исследователи выделяют 4 основных признака банковского кризиса: банковская паника (массовое изъятие вкладов клиентами), ухудшение качества банковских активов, низкая капитализация банковской системы, утрата ликвидности и платежеспособности банков.

Можно дать следующее определение.

Банковский кризис ― стремительное и масштабное ухудшение качества банковских активов, резкое снижение или утрата ликвидности банками, что приводит к неспособности части банков или банковской системы в целом выполнять базовые функции ― денежные расчеты и трансформацию сбережений в инвестиции.

На основе обобщения мирового опыта можно выделить следующие виды банковских кризисов.

1) По степени влияния на экономику:

2) По форме проявления:

латентный кризис ― представляет собой ситуацию, когда значительная часть банковских институтов несостоятельна, но продолжает функционировать (в западной литературе такая ситуация характеризуется как bank distress);

открытый кризис — банковские банкротства, которым до 1930-х годов предшествовали банковские паники, выражавшиеся в массовых изъятиях вкладов из банков (bank runs). В кризисах последнего времени, главным образом благодаря системе страхования вкладов и различным формам явных и неявных гарантий со стороны государства, банковские паники стали редкостью. В современных условиях переход кризиса из скрытой формы в открытую в значительной степени предопределяется спецификой институционально-правовой базы страны и мерами со стороны центрального банка и других регулирующих органов по отношению к проблемным банкам. В западной практике термин «банковский кризис» часто применяется именно к открытым формам кризиса.

локальный кризис ― охватывает либо отдельные сектора банковской системы, либо отдельные регионы внутри страны;

системный кризис ― несостоятельность бо́льшей части банковской системы. Наиболее явное проявление открытого системного кризиса ― прекращение большим числом банков выдачи депозитов по требованию вкладчиков.

Банковские кризисы несут в себе значительные издержки, связанные не только с непосредственными затратами на реструктуризацию банковского сектора, но и с их негативным воздействием на экономическую деятельность в целом, так как банковский сектор не может более эффективно выполнять свои функции. Затраты на преодоление последствий банковских кризисов, по данным МВФ, в некоторых случаях достигали более 40% ВВП (как в Чили и в Аргентине в начале 1980-х), а недействующие ссуды составляли 30% совокупных кредитов. В целом, как показывают международные сопоставления, затраты на преодоление последствий банковских кризисов были выше для стран с формирующимися рынками, чем для развитых стран.

В связи с этим большое значение для стабильного развития страны имеет оценка и прогнозирование уровня неустойчивости банковских систем. В настоящее время такое прогнозирование осуществляется на основе оценки финансовой стабильности в рамках отдельной страны или региона.

Для оценки финансовой стабильности в мировой практике используется набор индикативных показателей, которые отражают состояние не только финансового, но и остальных секторов экономики. Тем самым учитывается изменения макроэкономических факторов, существенно влияющих на финансовую систему.

В «Руководстве по составлению показателей финансовой устойчивости», разработанном МВФ совместно центральными банками стран мира, используется 39 индикаторов:

— базовый набор (12 индикаторов) ― отражают состояние и устойчивость банковского сектора;

— рекомендованный набор (27 индикаторов) ― отражают состояние финансового сектора (включая банковский), домашних хозяйств, финансового рынка и рынка недвижимости.

ЕЦБ разработал перечень макропруденциальных показателей для контроля финансовой устойчивости банковской системы ЕС. Их перечень больше, чем в Руководстве МВФ, что позволяет всесторонне проанализировать финансовую уязвимость ЕС в целом (на основе консолидированной отчетности).

Следует отметить, что с конца 20 века исследователи начали разрабатывать агрегированный индекс финансовой стабильности (aggregate financial stability index ― AFSI), который позволял бы давать оценку финансовой системы страны, выявлять факторы развития неустойчивости, прогнозировать развитие процессов в части финансовой устойчивости и мог быть интегрирован в системы раннего предупреждения в качестве опережающего индикатора. При этом активно используются агрегированные показатели банковской системы и макроэкономические индикаторы. Построение AFSI осуществляется с использованием модели опережающих индикаторов, бинарного выбора, регрессивного анализа и т.д.

Статья написана по материалам сайтов: naukarus.com, www.2fj.ru, lektsii.org.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector